Cotiser pour acquérir des droits en tant que professionnel libéral classique (au régime réel)
La constitution de votre future retraite
Les points de retraite
Si vous êtes au régime réel (non auto-entrepreneur), votre retraite est calculée en fonction de votre chiffre d’affaires après déduction de l’ensemble de vos charges professionnelles, autrement dit, le bénéfice net imposable.
En cotisant pour votre retraite, vous « achetez » des points à la retraite de base et à la retraite complémentaire. C’est le cumul des points acquis par ces cotisations qui permettra à la Cipav de vous servir votre retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.
En résumé, chaque année vous cotisez et vous achetez des points à chacun des régimes en fonction d’une valeur d’achat. Le moment venu, les points cumulés sont transformés en rente (retraite de base et complémentaire) selon une valeur de service.
Les trimestres d'assurance retraite
Lorsque vous cotisez, vous validez des trimestres d’assurance retraite dans la limite de 4 trimestres par an.
Les trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière. C’est le nombre de total de trimestres validés au cours de votre carrière qui déterminera, le moment venu, les conditions selon lesquelles vos retraites de base et complémentaire seront calculées (avec minoration, à taux plein ou avec majoration).
Pour les professionnels libéraux non auto-entrepreneur, le nombre de trimestres validés dépend des revenus annuels nets réalisés par l’entreprise.
Points et trimestres : mécanisme de l'acquisition
Les trimestres et les points acquis annuellement par cotisations (points « achetés ») sont calculés de manière provisoire sur vos cotisations provisionnelles. Ils deviennent définitifs lorsque vos cotisations sont régularisées.
Pour plus de détails et obtenir des exemples, consultez la fiche pratique dédiée à ce sujet : Cotiser pour acquérir des droits
Cotiser pour acquérir des droits en tant qu'auto-entrepreneur affilié à la Cipav
La constitution de votre future retraite
Les points de retraite
En tant qu’auto-entrepreneur affilié à la Cipav, vous cotisez afin d’acquérir des droits futurs à la retraite. Les cotisations que vous versez à l’Urssaf, via le forfait social, vous permettent de valider des trimestres et des points de retraite et de prévoyance. Le moment venu, ce sera la Cipav qui se chargera de liquider vos droits et de vous verser votre retraite.
Si vous êtes auto-entrepreneur, vous réglez un montant forfaitaire à l’Urssaf de 23,20 % de votre chiffre d’affaires réalisé le mois ou le trimestre précèdent votre déclaration.
En 2025, ce forfait est réparti de la manière suivante entre tous les régimes :
- CSG/CRDS (34 %)
- Régime maladie tranche 1 (9,30 %)
- Régime maladie tranche 2 (0,90%)
- Retraite de base tranche 1 (23,45 %)
- Retraite de base tranche 2 (5,35 %)
- Retraite complémentaire obligatoire (25,60%)
- Régime invalidité-décès (1,40 %)
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, 2,2 % viendront s’appliquer au montant forfaitaire pour atteindre un total de 25,40 %.
Chaque année, les cotisations de votre forfait social sont converties en points qui sont inscrits sur votre compte retraite Cipav. Ces points permettront de déterminer le montant de votre pension de retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.
Les trimestres d'assurance retraite
Les trimestres vous servent à atteindre la durée d’assurance nécessaire à l’obtention du taux plein (sans décote) au moment de partir en retraite. Ils servent aussi à calculer le taux de liquidation de votre retraite.
La validation d’un trimestre se réalise par tranche de chiffre d’affaires (CA) égale à 2 694 € en 2025, dans la limite de 4 trimestres par an. À titre d’exemple, en 2025 il faut déclarer au minimum 10 776 € de chiffre d’affaires sur l’année pour valider 4 trimestres.
Il est important de garder en tête qu’aucun trimestre de retraite ne sera validé si votre chiffre d’affaires est inférieur à 2 694 €. Cela veut donc dire que vous n’aurez aucun trimestre de retraite si vous ne cotisez pas.
| Tranche de chiffre d'affaires pour 2025 | Nombre de trimestres acquis en 2025 |
|
2 694 € |
1 |
|
5 388 € |
2 |
|
8 082 € |
3 |
|
10 776 € |
4 |
La prévoyance
Tous les assurés de la Cipav, professionnel libéral au régime réel ou professionnel libéral auto-entrepreneur, cotisent pour leur prévoyance (invalidité-décès).
- En tant que professionnel libéral au régime réel, vous cotisez à hauteur de 0,5 % de votre revenu à l’Urssaf au titre de l’invalidité-décès.
-
En tant qu'auto-entrepreneur vous cotisez auprès de l’Urssaf une partie du forfait social (2,6 %) pour votre prévoyance.
Pour comprendre la prévoyance à la Cipav, rendez-vous sur la rubrique dédiée : La prévoyance de la Cipav
Cotiser pour acquérir des droits en tant que professionnel libéral classique (au régime réel)
La constitution de votre future retraite
Les points de retraite
Si vous êtes au régime réel (non auto-entrepreneur), votre retraite est calculée en fonction de votre chiffre d’affaires après déduction de l’ensemble de vos charges professionnelles, autrement dit, le bénéfice net imposable.
En cotisant pour votre retraite, vous « achetez » des points à la retraite de base et à la retraite complémentaire. C’est le cumul des points acquis par ces cotisations qui permettra à la Cipav de vous servir votre retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.
En résumé, chaque année vous cotisez et vous achetez des points à chacun des régimes en fonction d’une valeur d’achat. Le moment venu, les points cumulés sont transformés en rente (retraite de base et complémentaire) selon une valeur de service.
Les trimestres d'assurance retraite
Lorsque vous cotisez, vous validez des trimestres d’assurance retraite dans la limite de 4 trimestres par an.
Les trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière. C’est le nombre de total de trimestres validés au cours de votre carrière qui déterminera, le moment venu, les conditions selon lesquelles vos retraites de base et complémentaire seront calculées (avec minoration, à taux plein ou avec majoration).
Pour les professionnels libéraux non auto-entrepreneur, le nombre de trimestres validés dépend des revenus annuels nets réalisés par l’entreprise.
Points et trimestres : mécanisme de l'acquisition
Les trimestres et les points acquis annuellement par cotisations (points « achetés ») sont calculés de manière provisoire sur vos cotisations provisionnelles. Ils deviennent définitifs lorsque vos cotisations sont régularisées.
Pour plus de détails et obtenir des exemples, consultez la fiche pratique dédiée à ce sujet : Cotiser pour acquérir des droits
Cotiser pour acquérir des droits en tant qu'auto-entrepreneur affilié à la Cipav
La constitution de votre future retraite
Les points de retraite
En tant qu’auto-entrepreneur affilié à la Cipav, vous cotisez afin d’acquérir des droits futurs à la retraite. Les cotisations que vous versez à l’Urssaf, via le forfait social, vous permettent de valider des trimestres et des points de retraite et de prévoyance. Le moment venu, ce sera la Cipav qui se chargera de liquider vos droits et de vous verser votre retraite.
Si vous êtes auto-entrepreneur, vous réglez un montant forfaitaire à l’Urssaf de 23,20 % de votre chiffre d’affaires réalisé le mois ou le trimestre précèdent votre déclaration.
En 2025, ce forfait est réparti de la manière suivante entre tous les régimes :
- CSG/CRDS (34 %)
- Régime maladie tranche 1 (9,30 %)
- Régime maladie tranche 2 (0,90%)
- Retraite de base tranche 1 (23,45 %)
- Retraite de base tranche 2 (5,35 %)
- Retraite complémentaire obligatoire (25,60%)
- Régime invalidité-décès (1,40 %)
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, 2,2 % viendront s’appliquer au montant forfaitaire pour atteindre un total de 25,40 %.
Chaque année, les cotisations de votre forfait social sont converties en points qui sont inscrits sur votre compte retraite Cipav. Ces points permettront de déterminer le montant de votre pension de retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.
Les trimestres d'assurance retraite
Les trimestres vous servent à atteindre la durée d’assurance nécessaire à l’obtention du taux plein (sans décote) au moment de partir en retraite. Ils servent aussi à calculer le taux de liquidation de votre retraite.
La validation d’un trimestre se réalise par tranche de chiffre d’affaires (CA) égale à 2 694 € en 2025, dans la limite de 4 trimestres par an. À titre d’exemple, en 2025 il faut déclarer au minimum 10 776 € de chiffre d’affaires sur l’année pour valider 4 trimestres.
Il est important de garder en tête qu’aucun trimestre de retraite ne sera validé si votre chiffre d’affaires est inférieur à 2 694 €. Cela veut donc dire que vous n’aurez aucun trimestre de retraite si vous ne cotisez pas.
| Tranche de chiffre d'affaires pour 2025 | Nombre de trimestres acquis en 2025 |
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2 694 € |
1 |
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5 388 € |
2 |
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8 082 € |
3 |
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10 776 € |
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La prévoyance
Tous les assurés de la Cipav, professionnel libéral au régime réel ou professionnel libéral auto-entrepreneur, cotisent pour leur prévoyance (invalidité-décès).
- En tant que professionnel libéral au régime réel, vous cotisez à hauteur de 0,5 % de votre revenu à l’Urssaf au titre de l’invalidité-décès.
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En tant qu'auto-entrepreneur vous cotisez auprès de l’Urssaf une partie du forfait social (2,6 %) pour votre prévoyance.
Pour comprendre la prévoyance à la Cipav, rendez-vous sur la rubrique dédiée : La prévoyance de la Cipav