La constitution de votre future retraite

Les points de retraite

Si vous êtes au régime réel (non auto-entrepreneur), votre retraite est calculée en fonction de votre chiffre d’affaires après déduction de l’ensemble de vos charges professionnelles, autrement dit, le bénéfice net imposable.

En cotisant pour votre retraite, vous « achetez » des points à la retraite de base et à la retraite complémentaire. C’est le cumul des points acquis par ces cotisations qui permettra à la Cipav de vous servir votre retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.

En résumé, chaque année vous cotisez et vous achetez des points à chacun des régimes en fonction d’une valeur d’achat. Le moment venu, les points cumulés sont transformés en rente (retraite de base et complémentaire) selon une valeur de service.

Les trimestres d'assurance retraite

Lorsque vous cotisez, vous validez des trimestres d’assurance retraite dans la limite de 4 trimestres par an. 

Les trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière. C’est le nombre de total de trimestres validés au cours de votre carrière qui déterminera, le moment venu, les conditions selon lesquelles vos retraites de base et complémentaire seront calculées (avec minoration, à taux plein ou avec majoration).

Pour les professionnels libéraux non auto-entrepreneur, le nombre de trimestres validés dépend des revenus annuels nets réalisés par l’entreprise.
 

Points et trimestres : mécanisme de l'acquisition  

Les trimestres et les points acquis annuellement par cotisations (points « achetés ») sont calculés de manière provisoire sur vos cotisations provisionnelles. Ils deviennent définitifs lorsque vos cotisations sont régularisées.
 

Pour plus de détails et obtenir des exemples, consultez la fiche pratique dédiée à ce sujet : Cotiser pour acquérir des droits

La constitution de votre future retraite

Les points de retraite

En tant qu’auto-entrepreneur affilié à la Cipav, vous cotisez afin d’acquérir des droits futurs à la retraite. Les cotisations que vous versez à l’Urssaf, via le forfait social, vous permettent de valider des trimestres et des points de retraite et de prévoyance. Le moment venu, ce sera la Cipav qui se chargera de liquider vos droits et de vous verser votre retraite.

Si vous êtes auto-entrepreneur, vous réglez un montant forfaitaire à l’Urssaf de 23,20 % de votre chiffre d’affaires réalisé le mois ou le trimestre précèdent votre déclaration.

En 2025, ce forfait est réparti de la manière suivante entre tous les régimes :

-    CSG/CRDS (34 %)
-    Régime maladie tranche 1 (9,30 %) 
-    Régime maladie tranche 2 (0,90%) 
-    Retraite de base tranche 1 (23,45 %)
-    Retraite de base tranche 2 (5,35 %) 
-    Retraite complémentaire obligatoire (25,60%) 
-    Régime invalidité-décès (1,40 %)

Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, 2,2 % viendront s’appliquer au montant forfaitaire pour atteindre un total de 25,40 %.

Chaque année, les cotisations de votre forfait social sont converties en points qui sont inscrits sur votre compte retraite Cipav. Ces points permettront de déterminer le montant de votre pension de retraite lorsque vous demanderez à en bénéficier.

Les trimestres d'assurance retraite

Les trimestres vous servent à atteindre la durée d’assurance nécessaire à l’obtention du taux plein (sans décote) au moment de partir en retraite. Ils servent aussi à calculer le taux de liquidation de votre retraite.

La validation d’un trimestre se réalise par tranche de chiffre d’affaires (CA) égale à 2 694 € en 2025, dans la limite de 4 trimestres par an. À titre d’exemple, en 2025 il faut déclarer au minimum 10 776 € de chiffre d’affaires sur l’année pour valider 4 trimestres.

Il est important de garder en tête qu’aucun trimestre de retraite ne sera validé si votre chiffre d’affaires est inférieur à 2 694 €. Cela veut donc dire que vous n’aurez aucun trimestre de retraite si vous ne cotisez pas.

Tous les assurés de la Cipav, professionnel libéral au régime réel ou professionnel libéral auto-entrepreneur, cotisent pour leur prévoyance (invalidité-décès).

• En tant que professionnel libéral au régime réel, vous cotisez à hauteur de 0,5 % de votre revenu à l’Urssaf au titre de l’invalidité-décès.

• En tant qu'auto-entrepreneur vous cotisez auprès de l’Urssaf une partie du forfait social (2,6 %) pour votre prévoyance.

   

Pour comprendre la prévoyance à la Cipav, rendez-vous sur la rubrique dédiée : La prévoyance de la Cipav
 

Que vous soyez auto-entrepreneur ou en profession libérale au régime réel, lors de la création de votre activité auprès de l’INPI (Guichet unique des formalités d’entreprises), votre affiliation à la Cipav se fait automatiquement en fonction de votre code APE : un code qui permet d’identifier la branche d’activité de votre profession.

Par ailleurs, lors de votre déclaration d'activité, vous aurez la possibilité de décrire la nature de celle-ci à travers une description brève dans un champ prévu à cet effet.

Pas de déclaration spécifique ou de démarche à faire auprès de votre caisse de retraite, les informations remonteront pour vous permettre, dès le 1er jour de votre activité, de cotiser pour vos droits à retraite.
 

Après avoir déclaré votre nouvelle activité, vous allez recevoir par voie postale un courrier de la part de votre caisse de retraite vous invitant à créer votre compte en ligne : espace-personnel.lacipav.fr à l’aide de FranceConnect. 

Exemple d'un courrier d'affiliation de la Cipav lors de votre début d'activité :

Vous avez une question sur votre nouvelle affiliation à la Cipav ? 

Vous pouvez prendre rendez-vous en visioconférence, en présentiel ou par téléphone avec un expert retraite de la Cipav en sélectionnant le thème de votre entretien sur votre espace personnel : « Vous êtes nouvellement assuré ? »

Quelles sont les professions affiliées à la Cipav pour la retraite et la prévoyance ?

Les professions dans le périmètre de la Cipav sont les suivantes :
 

• Architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert ;
• Ingénieur conseil ;
• Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne ;
• Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur, psychomotricien ;
• Artiste non affilié à la maison des artistes ;
• Expert en automobile, expert devant les tribunaux, mandataire judiciaire à la protection des majeurs ;
• Guide-conférencier.
  
  
  À titre indicatif, retrouvez ci-dessous les codes APE des professions affiliées à la Cipav : 
   

En tant que professionnel libéral, vous avez la possibilité de choisir votre statut juridique : auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) ou au régime réel (EURL, EI...).

Selon que vous exerciez en tant qu’auto-entrepreneur ou sous un autre statut juridique, vos cotisations auprès de l’Urssaf et par conséquent vos droits à la retraite et à la prévoyance ne seront pas similaires.

Lors du paiement de vos cotisations auprès de l’Urssaf, vous obtenez des points qui seront cumulés et permettront de déterminer le montant de votre pension de retraite.

En parallèle, vous validez des trimestres pour votre retraite dans la limite de 4 trimestres par an. Les trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière.

Plus d'informations sur vos droits à retraite sur la page dédiée à ce sujet : Cotiser pour acquérir des droits
 

De plus, tous les assurés de la Cipav, auto-entrepreneur ou au régime réel, cotisent pour leur prévoyance (cotisation invalidité-décès obligatoire).

Pour en savoir plus, nous vous invitons à consulter la page La prévoyance de la Cipav